Ve zkratce: Předčasný starobní důchod lze v roce 2026 přiznat nejdříve 3 roky před řádným důchodovým věkem a nejdříve ode dne dosažení 60 let věku; podmínkou je získání aspoň 40 let doby pojištění (§ 31 zákona č. 155/1995 Sb., ve znění zákona č. 270/2023 Sb.). Procentní výměra se trvale krátí o 1,5 % výpočtového základu za každých i započatých 90 kalendářních dnů předčasnosti (za plné tři roky, tj. 1 095 dnů, zhruba 19,5 %). Nově od 1. 1. 2026 se krácení snižuje na polovinu, tedy na 0,75 %, tomu, kdo získal aspoň 45 let doby pojištění (zákon č. 417/2024 Sb.). Do dosažení řádného věku se procentní výměra nevalorizuje. Předčasný důchod nelze přiznat zpětně a do řádného věku vylučuje výdělečnou činnost zakládající účast na pojištění.
Důchodová reforma přijatá zákonem č. 270/2023 Sb. (hlavní část účinná od 1. 10. 2023) předčasný odchod do penze citelně zpřísnila: zkrátila možný předstih z pěti na tři roky, zpřísnila krácení a zavedla omezenou valorizaci. Ústavní soud tato pravidla v červnu 2025 potvrdil — návrh skupiny poslanců na jejich zrušení zamítl nálezem sp. zn. Pl. ÚS 47/23 (vyhlášen pod č. 272/2025 Sb.). Od 1. 10. 2024 navíc platí požadavek 40 let pojištění místo dřívějších 35. Rok 2026 přináší jednu úlevu — poloviční krácení pro lidi s velmi dlouhou pracovní kariérou, které zavedl zákon č. 417/2024 Sb. Následující text shrnuje, kdo na předčasný důchod dosáhne, jak přesně se počítá krácení a kdy se předčasný odchod finančně vyplatí.
Kdo může v roce 2026 do předčasného důchodu?
Nárok na předčasný starobní důchod má podle § 31 zákona č. 155/1995 Sb. pojištěnec, který splní současně tři podmínky:
- Předstih nejvýše 3 roky před dosažením svého řádného důchodového věku. Delší pětiletý předstih, který platil do konce září 2023, už není možný.
- Věk aspoň 60 let ke dni přiznání. Kdo má řádný věk nižší (dnes výjimečně), stejně nemůže odejít dříve než v 60.
- Aspoň 40 let doby pojištění. To je o 5 let více než u řádného starobního důchodu (35 let). Kdo tuto dobu nemá, ČSSZ žádost zamítne.
Řádný důchodový věk se přitom u ročníků narozených po roce 1965 postupně posouvá nad hranici 65 let (v návaznosti na střední délku života), takže „tři roky před řádným věkem" znamená u každého jiné konkrétní datum. Předčasný důchod se navíc přiznává nejdříve ode dne podání žádosti — jako jediný druh důchodu jej nelze přiznat zpětně.
Jak se počítá krácení procentní výměry?
Důchod se skládá ze základní výměry (pro všechny stejná) a procentní výměry (zásluhová část odvozená od výdělků a doby pojištění). Krácení za předčasnost dopadá jen na procentní výměru, a to trvale.
Podle § 36 zákona č. 155/1995 Sb., ve znění zákona č. 270/2023 Sb., se procentní výměra snižuje o 1,5 % výpočtového základu za každých i započatých 90 kalendářních dnů ode dne přiznání do dosažení řádného důchodového věku. Klíčové je slovo „i započatých" — jediný den navíc přes hranici 90denního cyklu spustí celý další 1,5% odečet. Vyplatí se proto načasovat žádost těsně před koncem cyklu.
| Předčasnost | Počet dnů | Započatých 90denních cyklů | Krácení standard (1,5 %) | Krácení při 45+ letech (0,75 %) |
|---|---|---|---|---|
| 3 měsíce | 90 | 1 | 1,5 % | 0,75 % |
| 1 rok | 365 | 5 | 7,5 % | 3,75 % |
| 2 roky | 730 | 9 | 13,5 % | 6,75 % |
| 3 roky (maximum) | 1 095 | 13 | 19,5 % | 9,75 % |
Zdroj: § 36 zákona č. 155/1995 Sb., ve znění zákonů č. 270/2023 Sb. a č. 417/2024 Sb. Platí pro rok 2026.
Krácení se vyjadřuje v procentech výpočtového základu, nikoli v procentech již vypočtené procentní výměry. Protože procentní výměra činí 1,5 % výpočtového základu za každý rok pojištění, znamená plné tříleté krácení (19,5 % při 1 095 dnech) ztrátu odpovídající zhruba třinácti letům odpracované doby. Pozor na rozšířenou zkratku „3 roky = 18 %": ta odpovídá jen 12 celým cyklům (1 080 dnů), ale kalendářní tři roky (1 095 dnů) už spadají do 13. započatého cyklu, tedy 19,5 %. Přesná výše proto vždy závisí na skutečném počtu dnů.
Co přineslo poloviční krácení od roku 2026?
Nejvýznamnější novinkou roku 2026 je poloviční krácení. Od 1. 1. 2026 činí srážka jen 0,75 % výpočtového základu za každých 90 dní předčasnosti pro pojištěnce, který ke dni přiznání získal aspoň 45 let doby pojištění. Toto zvýhodnění zavedl zákon č. 417/2024 Sb. (navazuje na reformu z roku 2023, ale je součástí až pozdější novely s účinností od 1. 1. 2026).
Do 45 let se přitom počítá jen „aktivní" doba pojištění a vybrané náhradní doby:
- zaměstnání a samostatná výdělečná činnost s placeným pojistným,
- péče o dítě do 4 let a péče o osobu závislou (II.–IV. stupeň),
- základní vojenská služba,
- doba dobrovolného důchodového pojištění.
Naopak většina náhradních dob se nezapočítává — typicky studium (kromě učňovské doby zahájené před 1. 9. 1984), evidence na úřadu práce, pobírání invalidního důchodu bez souběžné práce nebo dlouhodobá nemoc po skončení zaměstnání. Zvýhodnění se týká jen důchodů přiznaných od 1. 1. 2026; dříve přiznané důchody se nepřepočítávají, i kdyby jejich příjemce podmínku 45 let splňoval.
Proč je předčasný důchod nižší i kvůli valorizaci?
Trvalé krácení není jediný „účet" za předčasnost. Podle § 67 zákona č. 155/1995 Sb. se u předčasného důchodu do dosažení řádného věku nevalorizuje procentní (zásluhová) výměra — pravidelně se zvyšuje pouze základní výměra, která je pro všechny důchody stejná.
V praxi to znamená, že po dobu předčasnosti důchod „zamrzne" v zásluhové části a inflační valorizace se plně projeví až poté, co příjemce dosáhne řádného věku. Kdo odejde tři roky předčasně, přijde tak nejen o oněch zhruba 19,5 % z krácení, ale i o valorizace zásluhové části za tři roky. Obě ztráty jsou navíc trvalé — po dosažení řádného věku se sazba krácení nijak nevrací zpět.
Jak se pozná, kdy se předčasný důchod vyplatí?
Rozhodování je vždy srovnáním dvou veličin: kolik peněz získám navíc tím, že pobírám důchod o několik let dříve, proti kolik trvale ztratím krácením a omezenou valorizací. Základní metodika:
- Zjistěte oba důchody — orientačně přes Informativní důchodovou aplikaci (IDA) na ePortálu ČSSZ, kde vidíte řádný i předčasný výpočet.
- Spočítejte roční ztrátu z krácené procentní výměry (rozdíl mezi řádným a předčasným důchodem × 12).
- Spočítejte, co získáte navíc za měsíce, kdy budete penzi pobírat dříve.
- Najděte bod zvratu — počet let, po kterých souhrn vyplacených předčasných důchodů dožene souhrn (vyšších) řádných důchodů. U plného tříletého předstihu se bod zvratu obvykle pohybuje kolem 12–15 let po dosažení řádného věku; při polovičním krácení je návratnost výrazně příznivější.
Do rozvahy patří i to, že do řádného věku nesmíte vykonávat výdělečnou činnost zakládající účast na důchodovém pojištění — jinak se výplata předčasného důchodu zastaví. Přípustné jsou jen činnosti malého rozsahu (např. dohoda o provedení práce do zákonného limitu). Kdo chce dál naplno pracovat, může místo předčasného důchodu zvážit takzvaný předdůchod ze III. penzijního pilíře, který důchod z veřejného systému nekrátí.
Časté chyby
- Záměna „3 roky = 18 %". Přesné krácení závisí na počtu dnů; kalendářní tři roky (1 095 dní) znamenají 19,5 %, protože se počítá i započatý 13. cyklus.
- Ignorování 90denních cyklů. Odchod o jediný den později přes hranici cyklu zvýší krácení o celých 1,5 %. Načasování žádosti se vyplatí.
- Spoléhání na poloviční krácení bez 45 let. Do 45 let se nezapočítává studium ani řada náhradních dob — mnoho lidí na hranici nedosáhne.
- Práce na plný úvazek při předčasném důchodu. Výdělečná činnost zakládající účast na pojištění výplatu důchodu do řádného věku pozastaví.
- Očekávání dorovnání po dosažení věku. Krácení i ušlá valorizace jsou trvalé, nižší důchod zůstává doživotně.
- Žádost „zpětně". Předčasný důchod nelze přiznat ke dni v minulosti, nejdříve ode dne podání žádosti.
Shrnutí
V roce 2026 platí pro předčasný starobní důchod přísná pravidla reformy 2023: odejít lze nejvýše 3 roky před řádným věkem, nejdříve v 60 letech a jen s aspoň 40 lety pojištění. Procentní výměra se trvale krátí o 1,5 % výpočtového základu za každých započatých 90 dní (za plné tři roky zhruba 19,5 %) a do řádného věku se nevalorizuje. Jedinou úlevou je poloviční krácení 0,75 % pro pojištěnce s 45 lety pojištění, které zavedl zákon č. 417/2024 Sb. s účinností od 1. 1. 2026 a jen pro nově přiznané důchody. Před rozhodnutím se vyplatí spočítat bod zvratu v aplikaci IDA a zvážit alternativu předdůchodu.
Často kladené otázky
O kolik se předčasný důchod v roce 2026 krátí?
O 1,5 % výpočtového základu za každých i započatých 90 kalendářních dnů předčasnosti. Při plném tříletém předstihu (1 095 dnů, tedy 13 započatých cyklů) to je 19,5 %; rozšířená zkratka „18 %" odpovídá jen 12 cyklům. Krácení dopadá jen na procentní (zásluhovou) výměru a je trvalé.
Kdo má nárok na poloviční krácení 0,75 %?
Pojištěnec, který ke dni přiznání důchodu od 1. 1. 2026 získal aspoň 45 let doby pojištění (zvýhodnění zavedl zákon č. 417/2024 Sb.). Do této doby se počítá zaměstnání, OSVČ, péče o dítě do 4 let či o závislou osobu a vojenská služba, ale ne studium a většina náhradních dob. Zvýhodnění se týká jen nově přiznaných důchodů.
Kolik let pojištění potřebuji pro předčasný důchod?
Minimálně 40 let doby pojištění, tedy o 5 let více než u řádného starobního důchodu (35 let). Tato zpřísněná podmínka platí od 1. 10. 2024 na základě zákona č. 270/2023 Sb.
Mohu si při předčasném důchodu přivydělávat?
Do dosažení řádného důchodového věku ne v činnosti, která zakládá účast na důchodovém pojištění — jinak se výplata důchodu pozastaví. Povolené jsou jen výdělky malého rozsahu, například dohoda o provedení práce do zákonného limitu. Po dosažení řádného věku už omezení neplatí.
Zvýší se mi předčasný důchod po dosažení řádného věku?
Sazba krácení se nevrací, nižší procentní výměra zůstává trvale. Po dosažení řádného věku se ale procentní výměra začne opět valorizovat jako u ostatních důchodů. Předčasnost tedy natrvalo sníží základ, od kterého se budoucí valorizace odvíjejí.
Lze předčasný důchod přiznat zpětně?
Ne. Předčasný starobní důchod je jediný druh důchodu, který nelze přiznat ke dni v minulosti — přiznává se nejdříve ode dne podání žádosti. Datum podání proto přímo ovlivňuje výši krácení i termín první výplaty.